Como declarar Imposto de Renda pela primeira vez? Tutorial

Todos os anos, milhões de brasileiros precisam declarar o Imposto de Renda (IR) à Receita Federal. No entanto, para quem está declarando pela primeira vez, o processo pode parecer complicado.

Não cumprir essa obrigação dentro do prazo pode gerar multas e até a suspensão do CPF. Para evitar problemas, é essencial entender as regras e o passo a passo para preencher corretamente a Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (DIRPF).

Confira o que é e como declarar o Imposto de Renda pela primeira vez, que precisa declarar o imposto em 2025, e o passo a passo para realizar a declaração.

O que é o Imposto de Renda?

O Imposto de Renda é um tributo federal cobrado pelo governo sobre os rendimentos tributáveis e ganhos obtidos por pessoas físicas e jurídicas.

Para pessoas físicas (PF), o Imposto de Renda incide sobre os salários, rendimentos de investimentos, aluguéis, ganhos com vendas de bens, entre outros. 

Já para pessoas jurídicas (PJ), o imposto recai sobre os lucros obtidos pelas empresas.

A declaração do Imposto de Renda é uma obrigação anual, na qual os contribuintes informam à Receita Federal seus rendimentos, despesas, patrimônio e outras informações relevantes.

Com base nesses dados, a Receita Federal calcula o valor devido de imposto, considerando as deduções e isenções permitidas.

O Imposto de Renda serve para calcular os impostos devidos, verificar a conformidade fiscal, identificar possíveis irregularidades, acessar benefícios fiscais e estabelecer um histórico financeiro. 

Além disso, tem um papel importante na arrecadação de recursos para o Estado.

Parte dos impostos arrecadados é destinada à saúde, educação, programas de transferência de renda, como o Bolsa Família, segurança e inúmeros serviços públicos prestados ao cidadão brasileiro. 

Outra fração é enviada para programas de geração de empregos e inclusão social, como plano de reforma agrária, construção de habitação popular, saneamento e reurbanização de áreas degradadas. 

Existe também uma parcela direcionada para investimentos em infraestrutura, segurança pública, cultura, esporte, defesa do meio ambiente e estímulo ao desenvolvimento da ciência e tecnologia.

Quem é obrigado a declarar o IR?

Nem todos os brasileiros são obrigados a declarar o Imposto de Renda. A Receita Federal define anualmente os critérios para a obrigatoriedade da declaração.

Em 2025, devem declarar o IR aqueles que se enquadram em pelo menos uma das seguintes situações:

• Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 ao longo de 2024
• Obteve rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000,00
• Teve ganho de capital na venda de bens ou direitos, sujeito à incidência do Imposto de Renda
• Realizou operações na bolsa de valores, de mercadorias, de futuros e similares, com movimentação superior a R$ 40.000,00 ou obteve ganhos tributáveis
• Obteve receita bruta superior a R$ 169.440,00 com atividade rural ou pretende compensar prejuízos de anos anteriores
• Possuía, em 31 de dezembro de 2024, bens ou direitos acima de R$ 800.000,00, incluindo imóveis e investimentos
• Passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e encontrava-se nessa condição no final do ano
• Optou pela isenção do IR sobre ganho de capital na venda de imóveis residenciais, desde que tenha usado o valor da venda para comprar outro imóvel no Brasil dentro de 180 dias
• Titular ou beneficiário de trust no exterior, ou possuía entidades controladas fora do país
• Optou pela atualização do valor de bens e direitos no exterior para fins de tributação especial

Agora que entendeu quem é obrigado a declarar, aproveite para usar a nossa Calculadora de Imposto de Renda gratuitamente:

Dúvida frequente: Preciso de contador para Imposto de Renda? Custo e vantagem

Como declarar Imposto de Renda pela primeira vez?

Antes de declarar o Imposto de Renda pela primeira vez, é importante diferenciar entre a declaração para pessoa física e jurídica. 

A Declaração Anual Simplificada para o Microempreendedor Individual (DASN-SIMEI), direcionada aos MEIs, deverá ser realizada pelo site do Simples Nacional.

Mesmo se um MEI não obteve nenhum lucro no ano-base, a DASN-SIMEI continua sendo obrigatória no ano seguinte. Ou seja, se você tinha MEI aberta em 2024, deverá declarar em 2025.

Já a Declaração de Imposto de Renda da Pessoa Física (DIRPF) pode ser realizada tanto por meio do programa “Meu Imposto de Renda” quanto pelo Portal e-CAC.

A DIRF só deverá ser feita se o contribuinte tiver recebido mais do que a faixa de isenção estipulada pela Receita Federal.
Nos tópicos seguintes, nós ensinaremos como você pode declarar a sua DIRF sem dificuldades. 

Acesse e baixe o app da Receita Federal

Para 2025, a Receita Federal liberou o novo programa e aplicativo para declarar o Imposto de Renda, chamado “Meu Imposto de Renda”.

Ele conta com a vantagem de ser gratuito e já vir com a opção de declaração pré-preenchida. 

Esta atualização busca e já preenche diversas informações sobre sua vida fiscal de forma automática, como os seus rendimentos, deduções e bens, o que pode facilitar bastante o processo.

Para baixar o programa “Meu Imposto de Renda” no computador, faça o seguinte:

1. Acesse o site do governo federal
2. Clique em “Baixar programa”
3. Depois que o download estiver concluído, inicie o processo de instalação
4. Quando for perguntado: “Deseja que este programa faça modificações em seu dispositivo?”, clique em “Sim”
5. Então, vá clicando em “Avançar” até terminar o processo de instalação
6. Clique em “Terminar”
7. O programa estará instalado em seu computador

Se preferir realizar o Imposto de Renda 2025 no seu celular, faça o seguinte:

1. Busque pelo app “Meu Imposto de Renda” nas lojas de aplicativo do iOS ou Android
2. Baixe o aplicativo gratuitamente em seu celular
3. Preencha os seus dados para iniciar a declaração do Imposto de Renda 2025

Como mencionado, se preferir, você também pode declarar o Imposto de Renda pelo Portal e-CAC. Ele será descontinuado em breve, mas ainda funcionará para a declaração de 2025.

Para acessá-lo, você deve usar sua conta Gov.br no nível prata ou ouro, um código de acesso ou um certificado digital.

Caso se sinta mais confortável, você pode contratar um contador para ajudar você a declarar pela primeira vez.

Preencha as fichas e campos solicitados

Depois de baixar o programa do governo ou acessar o portal e-CAC, chegou o momento de preencher todos os dados e campos solicitados. 

Siga as instruções fornecidas pelo programa de declaração ou preencha os formulários manualmente. 

Insira corretamente todas as informações solicitadas, como seus dados pessoais, informações de rendimentos, despesas dedutíveis, bens e direitos, entre outros. 

Leia: Imposto de Renda sobre Aluguel: como declarar e valores

Como mencionado, se você usar a declaração pré-preenchida, muitas informações já constarão no sistema. 

Então, você terá apenas que conferi-las com calma e atualizá-las, se necessário.

Veja o modelo mais benéfico

Após preencher completamente as informações, o programa do IR apresentará o cálculo do valor a ser pago ou restituído, levando em consideração as opções disponíveis: declaração completa ou simplificada. 

Na modalidade “declaração completa”, você pode deduzir todas as despesas permitidas por lei. 

Isso inclui gastos com saúde (consultas médicas, exames, internações), educação (mensalidades escolares, cursos), contribuições ao INSS, pensão alimentícia, entre outros.

Saiba mais: Qual a diferença de custo e despesas? Veja tipos e exemplos

Você precisará informar todos esses valores corretamente no programa de declaração.

A Receita Federal calcula o imposto devido com base nas suas despesas e rendimentos. Se o valor calculado for menor do que o imposto já retido na fonte, você terá direito à restituição.

A declaração completa é mais indicada para quem possui muitas despesas dedutíveis e quer aproveitar ao máximo os benefícios fiscais.

Já na declaração simplificada, é aplicado um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis. O limite máximo desse desconto é de R$ 16.754,34.

A declaração simplificada é mais indicada para quem não possui muitas despesas dedutíveis ou prefere uma declaração mais rápida e simples.

Se o valor do desconto simplificado for maior do que o imposto já retido na fonte, você terá direito à restituição.

Veja: O que é a base de cálculo e como se aplica nos principais tributos

Confira informações e envie

Neste momento, você deverá ler e verificar se todas as informações estão corretas. Se tudo estiver certo, é só enviar sua declaração.

Documentos necessários para declarar o Imposto de Renda

Lembre-se de reunir todos os documentos necessários para declarar seu Imposto de Renda, que são:

• Documentação pessoal do declarante titular, como RG, título de eleitor e CPF
• Comprovante de endereço
• CPF de cada dependente ou alimentando, se houver
• Informe de rendimentos fornecido por cada fonte pagadora
• Informe de saldos e rendimentos fornecido por cada instituição bancária onde o contribuinte possua conta corrente, aplicações financeiras e operações de empréstimo ou financiamento, se houver
• Comprovantes de aluguel, se houver
• Comprovantes de compra e venda de bens, se houver
• Recibos de saúde e educação

Leia: Passo a passo para declarar o empréstimo consignado no IR 

O que são dependentes e quais incluir

Os dependentes no Imposto de Renda são pessoas que não precisam fazer a própria declaração anual e que dependem financeiramente de alguém.

Aqui estão os tipos de dependentes que podem ser incluídos na declaração do Imposto de Renda:

1. Cônjuge e companheiro (a):
   • Com quem você tenha filho em comum ou com quem viva há mais de 5 anos juntos
   • Lembrando que as regras também são válidas para relações homoafetivas

2. Filhos e enteados:
   • Até 21 anos de idade
   • Universitários ou cursando escola técnica de segundo grau, até 24 anos

3. Filhos e enteados incapacitados:
   • Qualquer idade, desde que incapacitados física ou mentalmente para o trabalho

4. Irmãos, netos e bisnetos:
   • Até 21 anos, de quem você detenha a guarda judicial e que não tenham apoio dos pais
   • Até 24 anos, se ainda estiverem cursando ensino superior ou escola técnica de segundo grau, e de quem você tenha detido a guarda judicial até os 21 anos e que não tenham arrimo dos pais
   • Qualquer idade, se incapacitados física ou mentalmente para o trabalho

5. Pais, avós e bisavós

6. Menor vulnerável social:
   • Até 21 anos, que você crie e eduque e de quem detenha a guarda judicial

7. Pessoa absolutamente incapaz:
   • Da qual você seja tutor ou curador

Incluir dependentes na sua declaração pode ajudar a reduzir o imposto devido e, em alguns casos, resultar em restituição. 

Veja sobre: Simples Nacional na Reforma Tributária

ATENÇÃO: o que não esquecer de incluir na declaração

Sobre as informações necessárias na declaração do Imposto de Renda:

• Informe todos os seus rendimentos tributáveis, como salários, aluguéis, pensões, etc. Lembre-se de incluir os valores retidos na fonte (IRRF) pelos empregadores ou pagadores

• Liste todas as despesas permitidas por lei que você teve durante o ano, como gastos com saúde, educação, previdência privada, entre outras. Sempre guarde os comprovantes

• Declare todos os bens que você possui, como imóveis, veículos e investimentos. Informe também eventuais dívidas relacionadas a esses bens, como empréstimos ou financiamentos

• Se você fez doações, informe esses valores na declaração. As doações podem gerar deduções no imposto devido

• Declare eventuais rendimentos isentos, como indenizações trabalhistas e heranças. Esses valores não são tributados, mas precisam ser informados

• Se você é produtor rural, informe os rendimentos e despesas relacionados à atividade rural

• Se você tiver um dependente que precisa declarar em seu Imposto de Renda, informe os dados, rendimentos e todas as despesas dedutíveis que possa ter relacionada à pessoa dependente, como educação e saúde

Veja também: Precisa declarar o FGTS no Imposto de Renda? Entenda

Se for sua primeira vez declarando IR, atenção ao prazo

O prazo para entregar a declaração do Imposto de Renda 2025 será de 17 de março, e segue até o dia 30 de maio.

Atente-se às regras e ao prazo do Imposto de Renda, pois o atraso no envio da declaração pode resultar em multa mínima de R$ 169,44, podendo chegar a até 20% do valor total do imposto devido.

Além disso, a multa por cair na malha fina pode chegar a até 75% do valor do imposto devido. 

Informe-se sobre as datas divulgadas pela Receita Federal e organize-se antecipadamente para reunir todos os documentos necessários. Isso te dará tempo suficiente para enviar sua declaração dentro do prazo e cumprir suas obrigações fiscais adequadamente.

Quem é isento da declaração?

É isento de declarar o Imposto de Renda em 2025 as pessoas que receberam, em média, menos de R$ 2.824,00 por mês (ou R$ 33.888,00 anuais) em 2024.

O beneficiário do INSS também estará isento, se estiver enquadrado nos requisitos acima. No entanto, se recebeu mais de R$ 33.888,00 no ano, o aposentado paga Imposto de Renda.

Além disso, os brasileiros que moram há mais de 1 ano no exterior também ficam isentos da declaração do IR.

Quando um dependente é incluído na declaração de outra pessoa, ele não precisa fazer uma declaração própria. 

Mas esta isenção só será válida se os ganhos e bens do dependente forem informados na declaração do contribuinte responsável. 

Esperamos que o conteúdo tenha ajudado você a entender mais sobre o assunto e como declarar o Imposto de Renda pela primeira vez.

Gostou do nosso conteúdo? Se quiser continuar se informando,  cadastre-se gratuitamente no formulário  para receber as atualizações diretamente em seu e-mail.