Como declarar veículo no Imposto de Renda? Passo a passo

Comprar um veículo é uma conquista que traz consigo responsabilidades fiscais como informar corretamente essa aquisição na sua declaração de Imposto de Renda.

No entanto, muitos contribuintes têm dúvidas sobre como declarar um veículo, seja ele quitado ou financiado, e quais informações precisam ser incluídas na declaração.

Neste guia, vamos explicar como declarar um veículo no Imposto de Renda, garantindo que você cumpra todas as exigências de forma simples e direta. Continue a leitura!

O que significa declarar um veículo no Imposto de Renda?

Declarar um veículo no Imposto de Renda significa informar à Receita Federal a posse ou propriedade de um carro, moto ou qualquer outro veículo automotor terrestre.

Isso é feito na ficha “Bens e Direitos” da declaração, onde você detalha as características do veículo e os valores relacionados à sua aquisição.

O que é o ano-base no Imposto de Renda?

O ano-base é o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro do ano anterior à declaração do Imposto de Renda. Ou seja, se você está declarando em 2025, o ano-base é 2024.

Por exemplo, se você comprou um carro em agosto de 2024, deverá declará-lo em 2025, pois esse foi o ano em que o veículo entrou para o seu patrimônio.

O ano-base serve para a Receita Federal entender o que mudou no seu patrimônio e nos seus rendimentos ao longo daquele ano específico.

Quem deve declarar um veículo no Imposto de Renda?

Todos os contribuintes que possuíam um veículo em 31 de dezembro do ano-base devem declará-lo no Imposto de Renda, independentemente do valor do bem. Isso inclui:

Veículos quitados: se o carro já estava pago, ele deve continuar sendo declarado normalmente
Veículos financiados: mesmo que o financiamento não tenha sido quitado, o veículo deve ser declarado, informando os valores pagos até o final do ano-base
Veículos adquiridos por consórcio contemplado: se você já recebeu o veículo, ele deve ser declarado
Veículos adquiridos em anos anteriores: mesmo que o carro tenha sido comprado há anos, ele deve permanecer na declaração enquanto fizer parte do seu patrimônio
Veículos vendidos no ano da declaração, mas que ainda estavam com você no ano-base: você deve declarar o veículo normalmente, informando a venda na ficha de “Bens e Direitos” e detalhando o valor da negociação
Consórcio não contemplado (sem o veículo ainda): você não declara o veículo, mas as cotas do consórcio na ficha “Bens e Direitos” até a contemplação

Importante: Se o veículo foi vendido no ano-base, você deve informar tanto a situação até o momento da venda quanto os detalhes da transação, incluindo o valor da venda e o CPF ou CNPJ do comprador.

Como declarar um veículo no Imposto de Renda?

Declarar um veículo no Imposto de Renda pode ser simples, desde que você tenha as informações corretas em mãos.

Saiba também: Declaração completa ou simplificada?

Nos próximos tópicos vamos detalhar cada passo para que você possa acompanhar da melhor maneira. Confira!

Quais documentos são necessários para declarar um veículo no Imposto de Renda?

Antes de começar o preenchimento da declaração, é importante reunir todos os documentos que comprovam a aquisição e a situação do veículo, facilitando o processo e evitando erros.

Com isso, os documentos necessários são:

Documento do veículo (CRLV ou CRV): informações como placa, chassi, ano de fabricação e modelo
Nota fiscal de compra ou contrato de compra e venda: para veículos novos ou adquiridos de terceiros
Comprovantes de pagamento: no caso de veículos financiados, reúna os comprovantes das parcelas pagas no ano-base
Comprovantes de despesas adicionais: taxas de transferência, IPVA e seguro, que ajudam no controle patrimonial (não são dedutíveis, mas importantes para registros)
Contrato do consórcio: se o veículo foi adquirido por meio de consórcio

Importante: Mesmo que o veículo tenha sido comprado em anos anteriores, mantenha esses documentos atualizados para facilitar a declaração anual.

Passo 1: Onde declarar um veículo no Imposto de Renda?

O veículo deve ser declarado na ficha “Bens e Direitos”, disponível no sistema da Receita Federal. Para acessar sua declaração, você pode escolher uma das opções abaixo:

Pelo computador: utilize o Programa Gerador da Declaração (PGD), disponível no site da Receita Federal
Pelo celular ou tablet: acesse o aplicativo Meu Imposto de Renda, disponível para Android e iOS
Pelo site: entre no Portal e-CAC e preencha sua declaração online

Independentemente da plataforma que você escolher para fazer a declaração do Imposto de Renda, o processo de preenchimento das informações é o mesmo.

Passo 2: Como incluir o veículo na declaração?

Após acessar sua declaração, siga estes passos para incluir o veículo corretamente:

Acesse a ficha “Bens e Direitos” no menu lateral

Clique em “Novo” para adicionar um novo bem

Escolha o código correspondente ao tipo de veículo:

21 – Veículo automotor terrestre: caminhão, automóvel, moto, etc.

Informe o país de localização do bem (Brasil, na maioria dos casos)

Lembrando que, se o veículo já estava declarado em anos anteriores, não é necessário criar um novo item na declaração.

Neste caso, basta editar o bem existente e atualizar as informações, como pagamento de parcelas ou venda.

Passo 3: Como preencher as informações do veículo?

Na ficha “Bens e Direitos”, você encontrará campos específicos para descrever o veículo. Preencha com atenção:

Código do bem: selecione o código 21 para veículos terrestres
Localização: Brasil
Descrição do bem: inclua as seguintes informações:
- Marca, modelo e ano do veículo
- Placa (opcional)
- Data da aquisição
- Valor da compra
- Nome e CPF/CNPJ do vendedor (para veículos adquiridos de terceiros)
- Informações do financiamento, se houver (banco, CNPJ e valores pagos)

Na parte da descrição do veículo, você pode adaptar o texto como no exemplo abaixo:

“Veículo automotor, marca Toyota, modelo Corolla XEi, ano 2021, placa ABC-1234. Adquirido em 10/04/2024 por R$ 90.000,00, com entrada de R$ 30.000,00 e saldo financiado pelo Banco X (CNPJ 00.000.000/0001-00). Foram pagas 8 parcelas de R$ 1.200,00 até 31/12/2024.”

Passo 4: Como preencher a “Situação em 31/12”?

Na declaração do Imposto de Renda, existe um campo chamado “Situação em 31/12”, que serve para informar quanto dinheiro você já pagou pelo seu veículo até o final do ano-base da declaração.

Esse campo aparece em duas partes:

Situação em 31/12 do ano anterior: mostra o valor do veículo que você já havia pago até o final do ano anterior
Situação em 31/12 do ano-base: mostra o valor total pago pelo veículo até o final do ano que você está declarando

Se você comprou o veículo no ano-base, preencha o campo “Situação em 31/12 do ano anterior” com R$ 0,00, porque até o ano anterior você ainda não tinha o veículo.

Agora, no campo “Situação em 31/12 do ano-base”, coloque o total que você já pagou, somando a entrada (se tiver) e todas as parcelas pagas até 31 de dezembro.

Se você já tinha o veículo de anos anteriores, é só informar o valor que você já havia declarado antes no campo do ano anterior e, no campo do ano-base, somar o valor anterior com as parcelas que você pagou durante o ano.

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Passo 5: Como declarar um veículo financiado?

Se o seu veículo foi comprado por meio de financiamento, você deve declará-lo normalmente na ficha “Bens e Direitos”, assim como faria com um veículo quitado.

A diferença é que, no caso do financiamento, você só deve informar o valor que já pagou até o final do ano-base, o que inclui:

O valor da entrada (se houver)
O total das parcelas pagas até 31 de dezembro

O que você não deve fazer:

Não informar o saldo devedor do financiamento
Não declarar o financiamento na ficha “Dívidas e Ônus Reais”, pois o valor já pago pelo bem já reflete a sua situação financeira

Confira um exemplo do que escrever na descrição do veículo financiado:

“Veículo Honda HR-V, ano 2023, adquirido em 15/07/2024 por R$ 120.000,00. Entrada de R$ 40.000,00 e financiamento de R$ 80.000,00 com o Banco Y (CNPJ 11.111.111/0001-11). Foram pagas 6 parcelas de R$ 2.000,00 até 31/12/2024. Valor total declarado: R$ 52.000,00.”

Como declarar a venda de um veículo no Imposto de Renda?

Se você vendeu um veículo no ano-base da declaração, é necessário informar essa transação para a Receita Federal, mesmo que o carro já não esteja mais no seu nome.

Para isso, acesse a ficha “Bens e Direitos”, localize o veículo e clique em “Editar”. No campo de descrição, adicione as seguintes informações:

Data da venda
Valor da venda
Nome e CPF ou CNPJ do comprador

Depois disso, no campo “Situação em 31/12”, preencha com R$ 0,00, indicando que o veículo não faz mais parte do seu patrimônio.

Confira um exemplo do que escrever na descrição da venda do veículo:

“Veículo Renault Sandero, ano 2018, vendido em 05/10/2024 por R$ 30.000,00 para Maria Silva (CPF 123.456.789-00). Valor recebido integralmente na data da venda.”

Se você vendeu o veículo por um valor maior do que o que havia pago, pode ter que pagar imposto sobre o lucro da venda, chamado de ganho de capital.

Saiba também: Como fazer a transferência de veículo

O próprio programa da Receita Federal calcula automaticamente esse imposto, caso seja devido.

Declarar um veículo no Imposto de Renda é uma tarefa simples quando você entende o processo e reúne as informações corretas.

Seja um veículo quitado, financiado ou vendido, é importante preencher os dados corretamente na declaração para a Receita ter um registro atualizado do seu patrimônio.

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