Despesa dedutível IRPF 2025: veja quais são (lista completa)

O preenchimento correto das deduções legais abatidas no Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF) faz muita diferença nos valores a serem restituídos, quanto pagos pelo contribuinte. 

O que pode ou não ser considerado como despesa dedutível no IRPF, sempre é uma grande dúvida e que merece ser esclarecida. 

Saiba a lista completa do que é de fato considerado despesa dedutível e qual a importância deste item na declaração do Imposto de Renda. 

Acompanhe a seguir todas as informações sobre o assunto. Continue a leitura!

O que é uma despesa dedutível?

Despesas dedutíveis no Imposto de Renda (IR) são gastos que podem ser abatidos da base de cálculo desse tributo federal.

Isso significa que elas são subtraídas dos rendimentos totais, diminuindo a base para o cálculo do Imposto de Renda.

Confira também: Valor para declarar o Imposto de Renda

Com isso, o contribuinte pode pagar menos no IR ou aumentar a chance de receber restituição.

O que pode ser deduzido no Imposto de Renda?

Existem diversas categorias de despesas que podem ser consideradas dedutíveis. A seguir, vamos explorá-las uma a uma. Confira!

Despesas médicas

As despesas médicas são, em grande parte, consideradas dedutíveis, como consultas, exames, tratamentos e cirurgias.

Saiba mais: Quem precisa declarar Imposto de Renda 

Neste caso, a regra é que, se for uma despesa médica necessária, ela é provavelmente considerada dedutível.

As despesas médicas que podem ser deduzidas incluem uma variedade de gastos relacionados à saúde. Por exemplo:

• Consultas médicas: como pagamentos a médicos de diferentes especialidades;
• Exames laboratoriais: como testes e exames realizados em laboratórios;
• Tratamentos especializados: como fisioterapia, psicoterapia, tratamentos ortodônticos e outros;
• Internações hospitalares: como custos associados à internação, incluindo a taxa de hospitalização e gastos relacionados;
• Cirurgias: como despesas com procedimentos cirúrgicos, sejam eles eletivos ou de emergência.

Assim, devemos notar que despesas médicas ligadas somente à estética não são consideradas necessárias e, portanto, não são dedutíveis.

Despesas com educação

As despesas com educação, como mensalidades escolares, são dedutíveis até um limite estabelecido pela legislação. Este é um grande incentivo para quem investe na educação.

Entre as despesas educacionais dedutíveis, encontram-se:

• Mensalidades escolares: desde a educação infantil até o ensino médio;
• Cursos técnicos: cursos profissionalizantes e técnicos;
• Ensino superior: graduação, pós-graduação, mestrado e doutorado;
• Cursos de idiomas: cursos regulares de idiomas, desde que a instituição seja reconhecida.

Ao contrário das despesas médicas, os gastos com educação possuem um limite de dedução. Em 2025, o teto estabelecido pela Receita Federal para dedução é de R$ 3.561,50 por pessoa.

Pensão alimentícia

As pensões alimentícias, determinadas judicialmente, são totalmente dedutíveis. Isso significa que o valor pago pode ser descontado integralmente na declaração de Imposto de Renda.

Saiba também: O que é Imposto de Renda

São exemplos de pensões alimentícias judiciais integralmente dedutíveis:

• Pensão para filhos: valor estipulado judicialmente para a manutenção dos filhos;
• Pensão para ex-cônjuge: em alguns casos, pensões definidas em acordos de divórcio.

Despesas com dependentes

Gastos com dependentes também podem reduzir sua base de cálculo do imposto. Isso inclui filhos, cônjuges e outros dependentes legais. É possível abater um valor fixo de R$ 2.275,08 por cada dependente na declaração.

Essas despesas podem ser variadas, como:

• Educação de dependentes: mensalidades escolares dos dependentes;
• Despesas médicas dos dependentes: consultas, exames e tratamentos médicos;
• Cuidados com dependentes idosos: despesas com cuidadores ou assistência médica.

Previdência Social e Privada

Contribuições para a Previdência Social e para a Previdência Privada são dedutíveis. Elas são um estímulo para a formação de uma reserva para a aposentadoria.

Neste caso, as deduções podem vir de:

• Contribuições ao INSS: a parte do salário que vai para a Previdência Social;
• Planos de Previdência Privada (PGBL): contribuições a planos de aposentadoria privada.

Despesas com imóveis

Despesas relacionadas a imóveis, como juros de financiamento habitacional, podem ser deduzidas, reduzindo sua carga tributária.

Algumas das despesas dedutíveis com imóveis incluem:

• Juros de financiamento habitacional: juros pagos em financiamentos de casa própria;
• Reformas e reparos necessários: desde que comprovadamente essenciais para a manutenção do imóvel.

Contribuições a entidades filantrópicas

Doações para entidades filantrópicas certificadas também podem ser deduzidas. Isso incentiva a solidariedade e o apoio a projetos sociais.

Deduzem-se contribuições feitas a:

• Instituições de caridade: doações a orfanatos, asilos e outras instituições de apoio social;
• Projetos culturais: apoio a projetos culturais aprovados por órgãos competentes;
• Fundo do idoso e da criança e do adolescente: contribuições específicas a esses fundos também são dedutíveis.

Cada uma dessas despesas oferece oportunidades para reduzir os impostos e deve ser documentada e declarada para aproveitar ao máximo os benefícios fiscais disponíveis.

Despesas com cuidador de idosos entram no IRPF?

As despesas com cuidador de idosos não entram na declaração do Imposto de Renda. A justificativa é devido a falta de previsão legal.

Despesas com idoso no IRPF como cuidadores, enfermeiros e auxiliares de enfermagem não são consideradas nas deduções. 

Já gastos com empresas de home care (atendimento médico domiciliar), só podem ser deduzidos no Imposto de Renda caso a fatura seja emitida por instituições classificadas como hospitais pelo Ministério da Saúde. 

O que acontece se eu não declarar minhas despesas?

Não declarar suas despesas dedutíveis no Imposto de Renda pode ter várias consequências, algumas mais sérias do que outras.

Saiba mais: Prazo para declarar o Imposto de Renda

A seguir, confira em detalhes as consequências de não declarar suas despesas dedutíveis.

Pagamento de imposto maior

A principal consequência de não declarar despesas dedutíveis é o aumento da base de cálculo do Imposto de Renda.

Isso significa que você pode acabar pagando mais imposto do que deve realmente.

Perda de restituição

Se você tem direito a uma restituição, não declarar suas despesas pode resultar em receber um valor menor ou até mesmo em não receber nada.

Risco de malha fina

A Receita Federal pode cruzar informações e descobrir que você tinha despesas dedutíveis que não foram declaradas.

Isso pode levar à retenção da sua declaração na malha fina para verificações adicionais.

Penalidades e multas

Caso seja constatado erro ou omissão na sua declaração do Imposto de Renda, você pode estar sujeito a penalidades e multas.

Essas multas podem variar de acordo com o grau de erro na sua declaração.

Problemas legais

Em casos mais graves, a omissão de informações pode ser considerada fraude fiscal, levando a consequências legais mais sérias.

Dificuldades em transações futuras

A falta de declaração correta pode causar complicações em processos futuros, como obtenção de crédito ou realização de grandes transações financeiras.

É importante entender que declarar suas despesas dedutíveis corretamente, não é apenas uma questão de pagar menos imposto, mas também um ato de responsabilidade fiscal.

Leia também: Aposentado paga Imposto de Renda?

Lembre-se sempre de manter a documentação necessária para comprovar suas despesas e de preencher sua declaração com precisão.

Assim, você não só evita problemas com a Receita Federal, mas também garante que está aproveitando todas as possibilidades de dedução a que tem direito.

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