Imposto de Renda tem mais de uma categoria na declaração?

O Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF) é um dos tributos mais importantes cobrados pelo governo sobre a remuneração recebida pelos cidadãos.

Além da contribuição com o recolhimento dos impostos, é necessário que os contribuintes entreguem anualmente a declaração do Imposto de Renda à Receita Federal.

Muitos contribuintes não sabem, mas existem categorias do Imposto de Renda. Cada tipo de declaração apresenta características específicas, adequadas para cada público.

A seguir, você aprende quais são os tipos de declaração do IR, qual é o mais adequado ao seu perfil e valor para declarar Imposto de Renda em 2024. Continue a leitura.

Quais são os tipos de declaração do Imposto de Renda?

Basicamente, existem dois tipos de declaração: a simplificada e a completa. Cada modelo de declaração é indicado para tipos de contribuintes com rendas e despesas diferentes, assim, entender qual a mais adequada para o seu caso é essencial.

Leia mais: O que é Imposto de Renda, quem paga e como declarar 2024

Escolher o modelo de declaração mais adequado pode te ajudar a aumentar o valor da restituição do Imposto de Renda, assim como diminuir seu imposto a pagar.

Os programas da Receita Federal onde a declaração é realizada indicam automaticamente, com base em dados pré-obtidos, qual a declaração mais vantajosa para o contribuinte no momento do preenchimento.

Por isso, vamos mostrar mais detalhes sobre cada declaração nos tópicos a seguir.

Declaração simplificada

A declaração simplificada possui um desconto padrão na renda tributável, sendo ideal para quem teve poucas despesas no ano anterior.

Este modelo é indicado para pessoas com poucas despesas dedutíveis, ou seja, pessoas cujo imposto foi recolhido da remuneração, mas não têm muitos gastos a deduzir.

Na declaração simplificada, o programa aplica o desconto padrão de 20% sobre a base de cálculo do Imposto, com limite de R$ 16.754,34.

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O Imposto de Renda simplificado pode ser utilizado por qualquer pessoa, independentemente da sua renta total ou número de fontes pagadoras.

No entanto, nem sempre será o modelo mais indicado para o contribuinte, com base nos fatores de rendimentos e despesas.

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Declaração completa

A declaração completa é indicada para quem teve muitas despesas dedutíveis, assim, será realizado o cálculo completo de despesas e rendimentos, aumentando as chances da sua restituição ser mais alta.

Se você tem despesas com dependentes, saúde, educação, previdência privada, dentre outras despesas dedutíveis de alto valor, a declaração completa irá potencializar sua restituição.

Aprenda: Documentos necessários para declarar seu Imposto de Renda

O Imposto de Renda completo é indicado pelo programa de declaração caso suas deduções ultrapassem o limite de R$ 16.754,34 da declaração simplificada.

Tabela de declaração do Imposto de Renda

O Imposto de Renda é calculado a partir de uma tabela de contribuições por faixa de renda mensal e anual.

Confira a tabela mensal de rendas e alíquotas do IR aplicadas no ano de 2024, cuja declaração é entregue em 2025:

Confira a seguir a tabela anual utilizada no ano-base 2024, ano-exercício 2025:

No tópico seguinte, você confere mais detalhes sobre todas as regras para declarar o Imposto de Renda, para além apenas do critério de renda.

Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?

Quem precisa declarar o Imposto de Renda no ano-exercício 2025 (ano-base 2024), são os contribuintes que cumpriram com os seguintes requisitos em 2024:

• Obteve rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 no ano de 2024

• Recebeu rendimento isento, não tributável ou tributado exclusivamente na fonte superior a R$ 200 mil
• Tinha em posse bens ou direitos acima de R$ 800 mil
• Obteve receita bruta de atividade rural acima de R$ 169.440,00 
• Teve ganho de capital ao vender bens ou direitos sujeitos ao IR
• Realizou operações na bolsa de valores, de mercadorias, de futuros e similares
• Passou a morar no Brasil em 2024 e seguia nessa condição em 31 de dezembro

Atenção: não é necessário atender a todos os critérios para declarar. Se você se encaixa em algum deles, você já possui a obrigação de declarar o IR em 2025, entre 17 de março e 30 de maio.

Quais são as regras para a declaração do Imposto de Renda?

É importante que você também fique atento a algumas regras adicionais para evitar erros nas informações prestadas. Alguns itens que você deve verificar em 2025 são se:

• Todos os dados informados estão corretos e que não há inconsistências
• Todos os documentos foram devidamente anexados
• As informações foram declaradas conforme as leis vigentes
• Não há nenhum atraso na entrega da declaração
• Todas as informações estão conforme o valor total a ser declarado

Ao seguir estas regras, você pode realizar sua declaração de Imposto de Renda com tranquilidade, evitando cair na malha fina ou ter problemas com o Fisco.

Agora que você já sabe como escolher a categoria de declaração mais adequada, não precisará se preocupar no momento de entregar o documento.

Saiba mais: Quem tem doença grave pode pedir a isenção IR

O prazo para declarar o Imposto de Renda é entre os dias 17 de março e 30 de maio. Organize-se e entregue sua declaração dentro do prazo, evitando pendências e a incidência de multas sobre o atraso.

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