IOF em compra internacional: como funciona, taxas e mais

O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é uma taxa obrigatória que pode impactar diretamente as suas compras internacionais, seja com cartão de crédito, débito ou outras formas de pagamento. 

Mesmo sendo um imposto federal comum sobre todas as transações, muitas pessoas não sabem como o IOF funciona, quais são as alíquotas.

Confira o que é o Imposto sobre Operações Financeiras, como funciona o IOF em uma compra internacional, como é calculado e em quais transações incide essa taxa. 

O que é IOF?

O Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliários, mais conhecido como Imposto sobre Operações Financeiras, é um tributo federal aplicado sobre transações financeiras no Brasil. Ele incide sobre operações como:

• Câmbio (compra de moeda estrangeira)
• Crédito (empréstimos e financiamentos)
• Seguros (contratação de apólices)
• Investimentos (resgate de títulos financeiros)

O IOF é uma importante ferramenta de arrecadação e regulação econômica do governo. Ele permite controlar a demanda por crédito e avaliar o fluxo de capital no país.

Embora pareça semelhante aos juros cobrados pelas instituições financeiras, o IOF é um imposto e, portanto, de responsabilidade do governo. Já os juros são valores arrecadados pelas instituições como uma forma de lucro.

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Como funciona o IOF em compras internacionais?

O IOF em compras internacionais é aplicado sempre que você utiliza cartões de crédito, débito ou pré-pago em moeda estrangeira. 

Em 2024, a taxa é de 4,38% sobre o valor total da transação, seja ela uma compra online ou um gasto físico no exterior.

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A cobrança é feita automaticamente no momento da conversão da moeda, e o valor é acrescido à sua fatura ou debitado da conta associada ao cartão.

Segundo o Decreto n.º 11.153, o IOF sobre cartões de crédito está em redução gradativa, e deve ter a alíquota zerada a partir de janeiro de 2028.

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Como é calculada a taxa do IOF para compras internacionais?

O cálculo do IOF em compras internacionais é simples: ele incide sobre o valor total da transação na moeda original, já convertido para reais.

O valor da cobrança do IOF é calculado após a conversão da moeda de onde a transação foi realizada. 

Por exemplo: imagine que você fez uma compra no exterior no valor de USD 200 e o dólar estava cotado a R$ 5,00 no dia.

Valor total em reais: USD 200 x R$ 5,00 = R$ 1.000,00

IOF aplicado: 4,38% de R$ 1.000,00 = R$ 43,80
Dessa forma, o valor total a ser pago nesta compra será de R$ 1.043,80, o IOF será automaticamente debitado pelo banco ou operadora do cartão.

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Toda compra internacional paga IOF?

Sim, todas as compras internacionais estão sujeitas a cobrança do IOF, mas o valor da alíquota varia conforme a modalidade de pagamento. 

Confira as principais alíquotas de IOF em transações internacionais: 

• Cartão de crédito, débito ou pré-pago: a alíquota é de 4,38% (em 2024), aplicada sobre o valor total da compra
• Compra de moeda estrangeira em espécie no Brasil: cobrança de 1,1% sobre o valor da transação
• Transferências internacionais para contas de mesma titularidade: 1,1%.
• Transferências internacionais para contas de terceiros: 0,38%.
• Compras feitas em sites internacionais: mesmo em transações online, a alíquota de 4,38% é aplicada automaticamente no momento da conversão de moeda

Outras operações financeiras internacionais pagam IOF?

Além de compras, o IOF também incide sobre outras transações financeiras internacionais. Confira os principais exemplos e as alíquotas aplicáveis:

O IOF é um imposto que incide sobre quase todas as transações financeiras internacionais. É possível minimizar os custos utilizando estratégias como optar por contas globais ou monitorar o cronograma de redução do IOF para cartões de crédito.

Se você pretende viajar ou fazer compras internacionais com frequência, considere as alternativas disponíveis para economizar. 

Aproveite também para se planejar financeiramente e entender o impacto das taxas em suas transações.

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